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利来国际代理审计整改工作实施细则

2019年01月16日 10:09  点击:[ ]

第一条 为严格落实审计整改工作责任,强化审计整改工作的严肃性和规范性,提升审计整改工作质量和效果,根据《审计署关于内部审计工作的规定》《浙江省内部审计工作规定》《浙江省人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》《浙江省审计整改责任追究办法(试行)》《浙江省教育系统审计整改工作实施办法》等法规文件精神,结合学院实际情况,制定本办法。

第二条 本办法所称的审计整改工作,是指被审计的院属部门和校办企业,在规定期限内,对审计发现的问题和提出的建议,采取措施进行纠正、改进和处理的行为。

第三条 审计整改工作的责任主体是被审计的院属部门和校办企业,其主要负责人是审计整改工作第一责任人,负责领导和组织审计整改工作,其他领导成员在工作职责范围内分别承担相应审计整改责任。已离任的领导干部应当积极配合原任职单位、部门的审计整改工作。

第四条 学院审计工作联席会议(以下简称联席会议)负责审议决定学校审计整改意见建议,涉及“三重一大”事项按学校决策制度执行,联席会议办公室负责审计整改日常事务和督促检查审计整改落实情况。

第五条 被审计的院属部门和校办企业应当将落实审计整改工作纳入部门议事决策事项,制定审计整改工作方案,组织落实审计整改工作。并对审计发现的问题,深入分析原因,制定和完善相关管理制度,建立健全内部控制措施,提高治理能力和管理水平。

第六条 被审计的部门自收到审计报告60日内或审计整改通知书规定的期限内,向学院审计处提交审计整改结果书面报告。对未完成的整改事项,应说明原因,提出后续整改方案,明确整改期限和阶段性目标,并在整改期限内提交后续整改措施和结果。

第七条 审计整改结果报告主要包括以下内容:

(一)审计整改的总体情况;

(二)已采取的整改措施;

(三)强化内部管理和完善相关制度情况;

(四)正在整改或尚未整改事项的原因、措施及计划完成时间;

(五)落实整改的必要证明材料;

(六)其他有关内容。

第八条 审计整改实行联动工作机制。联席会议成员部门应当共同担负推进审计整改工作的责任。审计处应当加强与纪检监察、组织、人事、计财等部门的协作配合,建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改及问责共同落实等工作机制,形成监管合力。

第九条 审计整改实行会商机制。审计处要向联席会议通报整改情况,由联席会议研究审计整改工作的重要事项,对审计揭示的重大问题,特别是涉及体制机制问题、历史遗留问题和其他疑难问题进行会商,研究解决措施,推进整改工作的有效落实。

第十条 审计处负责审计整改的跟踪检查,实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。审计处在出具审计报告时,应列出审计发现问题清单(附件1);被审计部门在报送审计整改结果报告时,一并报送审计整改结果清单(附件2);审计处开展审计整改情况跟踪检查时,将两个清单对接,实行对账销号,列出审计整改结果检查与对账销号清单(附件3)。对已经整改到位的事项,予以销号;对整改不到位的事项,继续督促被审计部门整改,直至销号。审计处结合审计整改跟踪检查情况,对被审计部门未落实整改的事项,深入分析原因,提出处理措施。

第十一条 对审计整改实施督查,由联席会议成员以及相关部门人员组成督查组。将违纪违规行为严重、拒绝或拖延整改、屡审屡犯的部门列为重点督查对象。制定督查方案,在实施督查3日前,向被督查单位、部门送达审计整改落实情况督促检查通知书。

第十二条 审计整改督查结束后,督查组应将督查情况汇总综合,评估整改总体情况,分析存在的问题,提出相应的意见和建议,形成督查报告,报联席会议办公室,提交联席会议审定,由联席会议决定是否报院长办公会议和党委会议。审计整改督查报告的主要内容包括:

(一)审计整改督查工作开展情况;

(二)被审计部门整改情况和其他有关单位推动落实整改情况;

(三)正在整改或未整改事项及原因;

(四)正在整改或未整改事项的处理意见;

(五)对有关人员责任追究的建议;

(六)其他有关内容。

第十三条 实施审计整改责任追究制。对审计整改跟踪检查和督查过程中,发现被审计单位、部门存在虚假整改、拒绝或无正当理由拖延整改、屡审屡犯整改不力的,应当追究被审计部门负责人及有关责任人员的责任。

审计整改责任追究坚持依法依规、实事求是、权责一致、宽严相济的原则,经联席会议研究审议后,提请学院党委会决定,根据上级和学校相关规定,追究有关人员的责任。

第十四条 强化审计结果和整改结果运用。

(一)组织部、人事处应当将审计结果和审计整改情况,纳入被审计部门及其领导年度考核的内容,作为考核、任免、奖惩干部的重要依据。

(二)纪检监察处应当将审计结果和审计整改情况,纳入被审计部门党风廉政建设责任制检查考核的内容;认真核查处理审计移交的问题线索。

(三)计财处应当将审计结果和审计整改情况,作为加强预算管理、财务管理和资金安排的重要依据。

(四)院属各部门应当对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究,并将其作为采取有关措施、完善有关制度的重要依据。

(五)各有关部门应当将审计结果和审计整改结果的运用情况,及时反馈给联席会议办公室。

第十五条 推进审计整改结果公开。按照政务公开、校务公开的要求,推行审计结果和整改情况通报和公告制度,通过网络、会议通报、书面通报等形式公布,在一定范围内公开审计结果和审计整改情况。审计整改结果公开应遵循积极稳妥、注重实效、严格程序原则,公开的内容、范围和方式,要经联席会议审议,并报院长办公会审定后,由审计处实施。

第十六条 本办法由学院审计处负责解释。

第十七条 本办法印发之日起施行。



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